详解2019加拿大福利调整：TFSA 牛奶金上调

　　近日，加拿大公布了本年度的通货膨胀率。稍微超出人们预期的是加国今年的通胀率并未被看上去疲软的经济表现所拖累，反而达到2.2%。受通胀率影响，加拿大2019年的福利也会得到全方位调整。托通胀率上涨的“福”，2019年，加国居民的福利与税收也会发生相应变化。

　　政府履行承诺

　　牛奶金随通胀率上涨

　　对普通百姓来说“通货膨胀”这个词通常并不包含太多积极意义。毕竟，当通货膨胀发生时，人们往往会联想到物价飙升的情形。

　　用句俗话说，就是“钱不值钱了”。事实上，如果通货膨胀率保持在合理范围之内，反而证明一个国家的经济发展处在合理道路上。近日，联邦政府公布，本年度加拿大的通货膨胀率为2.2%。相比之下，2015年至2017年间，加拿大的通货膨胀率分别为1.3%、1.4%、1.5%。
　　这些数字，体现出加拿大经济近年来的疲软事态，更引发了人们对加拿大经济滑入通货紧缩的担忧。今年，加拿大在承受北美自贸协议重组、美加贸易争端等外部压力的情况下，通货膨胀率达到2.2%以上，可以说出乎了部分观察者的预料。

　　通货膨胀率的上涨不止关乎物价与银行利率，还和百姓们所看重的社会福利与税收有着紧密关联。

　　如果你对加国牛奶金福利始终保持关注的话，想必不会忘记联邦政府做出的“牛奶金挂钩通货膨胀率”的承诺。起初，本届联邦政府预计将在2020年实现牛奶金和通货膨胀率的挂钩浮动。

　　近年来，加拿大经济发展虽不强势，却仍好于预期。这也给了联邦政府喊出“2018年7月起实施牛奶金挂钩通货膨胀率”口号的信心。如今，到了政府兑现承诺的时候了。

　　加拿大政府的相关文件显示，2019年，加拿大家庭6岁以下儿童的牛奶金基础额度由2018年的每人每年6496加元上调至6639加元;6至17岁儿童的牛奶金基础额度由2018年的每人每年最高5481加元上调至5602加元。

　　牛奶金实际领取额度根据家庭净收入情况调整的规则不变：低收入线以下家庭可获得全额牛奶金;中等收入家庭依据家庭孩子数量不同，适当降低牛奶金收入;高收入家庭依据家庭孩子数量不同和家庭收入具体情况，减扣较多牛奶金收入。

　　2019年，用于测量减扣牛奶金的两条收入线都随着通货膨胀提高了。2018年，年收入30450加元以下的家庭可以全额领取牛奶金;2019年，这条收入线将上升至31120加元。

　　换言之，将有更多的低收入家庭能够拿到不打折扣的牛奶金。相应的，“高收入线”则由今年的65975加元提升至67426加元。也就是说，将有更多家庭被列入中等收入家庭。除此之外，残障儿童福利金也迎来小幅上涨。2019年，残障儿童福利金将从2018年的2771加元上升至2832加元。

　　牛奶金的具体计算方法根据家庭收入情况和孩子的数量而定，每户人家情况各有不同，在此不再详述。

　　读者可赴 https://www.canada.ca/en/revenue ... ulate-your-ccb.html 查询官方信息。

　　免税账户额度

　　提升至6000加元

　　除牛奶金将迎来实打实的上涨之外，更令加国居民关注的是，加拿大免税储蓄账户(TFSA)年度额度上限在停滞两年之后，终于将在2019年上涨至每人6000加元。

　　如其名称所揭示的，利用TFSA，在上限范围之内进行合法投资所得的收入都是免税的。

　　根据规定，任何年满18岁且拥有合法社会保险号(Social Insurance Number)的个人都有资格注册TFSA账户。不过，在包括BC省在内的部分省份，居民需等到19岁后才能注册开启TFSA。

　　然而，18岁当年的额度可以被累积到下年使用。换言之，假设说一名BC省居民在2018年年满18岁，那么他可以在2019年19岁生日过后申请开启TFSA账户，并获得2018年加上2019年总计11500加元的TFSA额度上限。

　　假如说，你在2009年加拿大启用TFSA计划时就已经来到了加拿大且申请了社会保险号，明年TFSA迎来十周岁之际，你也应该能够获得累计63500加元的额度上限。对普通家庭来说，这是一笔不小的免税投资额度。

　　不过，据统计，目前只有10%的TFSA账户持有者充分利用了账户内的免税额度。投资者应该认清TFSA的优势，尽可能使用它获得免税收入。

　　TFSA可被用于投资股票、债券、ETF基金和REITs房地产信托基金等多种题材。其中，REITs的税收相对复杂。妥善利用TFSA，可以巧妙抹去这些麻烦。不过，利用TFSA直接投资美国股票，依然会产生税费——这是由美国国家税务局(IRS)，也就是美国版的CRA决定的。

　　TFSA内存入的资金及由其产生的投资利润可以随时被提取出来。不过，在一年之内，不能重复购买已经使用过的额度。

　　举例来说，假设一名2018年刚刚搬到BC省并办理社保号的居民在年初利用TFSA进行了5500加元的投资，并在年末将投资本金连同利润一起从TFSA中提取出来，他将必须等到2019年才能重复利用他2018年的5500加元的投资额度。换句话说，2019年他将拥有11500加元(2018年的5500加元加上2019年的6000加元)的TFSA上限。

　　税务抵扣上限大多提高

　　2019年，随着通胀率上涨，居民个人税务的抵扣、减免额度也有所调整。下面列举一些相对具有普适性、比较常用的项目。

　　基本个人免税额(Basic personal amount)由2018年的11809加元上调至12069加元。也就是说，无论居民个人收入有多高，12069加元以下的收入部分，在当个税务年度都不纳入征税范围。

　　65岁以上老年人免税额(Age amount)也由7333加元上升至7494加元。

　　18岁以下孩子免税额(Caregiver amount for children under age 18)由每个孩子2182加元上升至2230加元。